Überstundenzuschlag: Gibt es einen gesetzlichen Anspruch? Höhe, Tarif, Berechnung

Gibt es einen gesetzlichen Überstundenzuschlag?

Nein – und der Irrtum hält sich hartnäckig, weil drei Vorschriften mit „Zuschlag“ oder „Vergütung“ im Umfeld der Überstunde auftauchen. Keine davon begründet einen Aufschlag auf die Überstunde selbst.

Die Verwechslung mit § 6 Abs. 5 ArbZG ist die häufigste. Die Vorschrift schützt Nachtarbeitnehmer, nicht Überstunden. Das Bundesarbeitsgericht hält dafür regelmäßig einen Zuschlag von 25 Prozent für angemessen, bei Dauernachtarbeit 30 Prozent (BAG, Urteil vom 09.12.2015 – 10 AZR 423/14). Eine Überstunde am Tag bekommt nach dem Gesetz dagegen nichts zusätzlich. Fällt eine Überstunde in die Nacht, kann der Nachtzuschlag fällig sein – er bleibt aber ein Nachtzuschlag.

Auch die Grundvergütung ist nicht automatisch geschuldet. Nach der Rechtsprechung muss die Überstunde vom Arbeitgeber veranlasst sein, und Beschäftigte tragen im Streit die Darlegungslast für Zahl und Lage der Stunden (BAG, Urteil vom 04.05.2022 – 5 AZR 359/21). Wie sich daraus die Vergütung errechnet, steht im Beitrag Überstunden berechnen; hier geht es allein um den Zuschlag.

Woraus sich ein Anspruch ergibt

Ein Überstundenzuschlag braucht eine Rechtsgrundlage außerhalb des Gesetzes. In der Praxis kommen fünf in Betracht, die sich in ihrer Durchsetzbarkeit deutlich unterscheiden:

Fehlt jede dieser Grundlagen, beträgt der Zuschlag null Prozent – auch wenn die Branche üblicherweise mehr zahlt. Wichtig ist die Unterscheidung zur Abgeltungsklausel: Eine Klausel, die Überstunden pauschal „mit dem Gehalt abgegolten“ erklärt, betrifft die Grundvergütung und ist als Formularklausel häufig unwirksam; über einen Zuschlag sagt sie nichts. Umgekehrt kann ein Vertrag einen Zuschlag vorsehen und trotzdem ein zulässiges Kontingent zuschlagsfreier Stunden festlegen. Wie Kontingente und Stundenkonto zusammenspielen, beschreibt Überstunden und Stundenkonto im Griff.

Tarifliche Zuschläge haben zwei Fallstricke. Erstens ist der Begriff oft enger als im Alltag: Der TVöD zählt nach § 7 Abs. 7 nur angeordnete Stunden, die über die Wochenarbeitszeit von Vollbeschäftigten hinausgehen und nicht bis zum Ende der folgenden Kalenderwoche ausgeglichen werden. Zweitens verfallen Ansprüche nach tariflichen Ausschlussfristen häufig schon nach zwei bis sechs Monaten, wenn sie nicht schriftlich geltend gemacht werden.

Wie hoch ist der Überstundenzuschlag? Tarifwerte im Überblick

Die folgende Tabelle zeigt Sätze aus verbreiteten Tarifverträgen. Sie geben den Stand der genannten Quellen wieder; maßgeblich ist immer die im Betrieb geltende Fassung.

Zwei Muster fallen auf. Erstens setzen fast alle Tarifwerke bei 25 Prozent an und erhöhen für längere Mehrarbeit auf 40 oder 50 Prozent. Zweitens ist die Zählweise genauso wichtig wie der Satz: Ob die Staffel je Tag oder je Woche zählt, entscheidet bei vier Überstunden an einem Tag über 25 oder 50 Prozent auf zwei Stunden. Auch zuschlagsfreie Puffer – wie die 1,5 Stunden zwischen 38,5 und 40 im bayerischen Großhandel oder die Spanne bis 40 Stunden im Einzelhandel NRW – kommen häufig vor. Für die Metallindustrie stammen die Werte aus der Zuschlagsübersicht der IG Metall (Stand April 2025); sie fasst die Manteltarifverträge ohne alle Fußnoten zusammen.

Teilzeit: Ab welcher Stunde der Zuschlag fällig wird

Viele Tarifverträge zahlten den Zuschlag lange erst, wenn die Vollzeitstundenzahl überschritten war – für alle, unabhängig von der Vertragsstundenzahl. Eine Teilzeitkraft mit 20 Stunden hätte demnach mehr als 20 zusätzliche Stunden leisten müssen, bevor der erste Zuschlag anfällt. Nach dem Europäischen Gerichtshof (Urteil vom 29.07.2024 – C-184/22 und C-185/22) hat das Bundesarbeitsgericht diese Praxis in zwei Urteilen verworfen:

• BAG, Urteil vom 05.12.2024 – 8 AZR 370/20: Der Manteltarifvertrag eines Dialyse-Anbieters zahlte 30 Prozent Zuschlag nur für Stunden über der Vollzeit-Monatsarbeitszeit. Das benachteiligt Teilzeitkräfte (§ 4 Abs. 1 TzBfG) und mittelbar Frauen, weil über 90 Prozent der Betroffenen Frauen waren. Die Klägerin erhielt eine Zeitgutschrift von 38 Stunden und 49 Minuten und 250 Euro Entschädigung nach § 15 Abs. 2 AGG.
• BAG, Urteil vom 26.11.2025 – 5 AZR 118/23: Der Manteltarifvertrag des bayerischen Groß- und Außenhandels zahlte 25 Prozent erst ab der 41. Wochenstunde. Für die Vergangenheit lässt sich die Benachteiligung nur beseitigen, indem die Schwelle anteilig sinkt: Der Kläger mit 30,8 Wochenstunden (80 Prozent von 38,5) hat Anspruch, sobald er seine Arbeitszeit um 1,2 Stunden überschreitet – 80 Prozent des Puffers von 1,5 Stunden. Der Zuschlag beginnt damit ab der 33. Wochenstunde.

Die Regel dahinter: Wo Vollzeitkräfte einen zuschlagsfreien Puffer haben, bekommen Teilzeitkräfte denselben Puffer anteilig. Wo Vollzeitkräfte den Zuschlag ab der ersten Stunde über ihrer Regelarbeitszeit erhalten, gilt das für Teilzeitkräfte ab der ersten Stunde über ihrer Vertragszeit. Das BAG hat zudem entschieden, dass Beschäftigte den Zuschlag verlangen können, ohne dass die Tarifparteien zuvor Gelegenheit zur Neuregelung bekommen. Welche Stundenzahlen als Teilzeit gelten und welche Rechte daran hängen, behandelt Teilzeit: Wie viele Stunden?.

Steuer und Sozialversicherung: Stand Oktober 2026

Überstundenvergütung und Überstundenzuschlag sind laufender Arbeitslohn. Sie unterliegen voll der Lohnsteuer und den Sozialversicherungsbeiträgen. Steuerfrei sind nach § 3b EStG nur Zuschläge für tatsächlich geleistete Sonntags-, Feiertags- und Nachtarbeit – 25 Prozent nachts (40 Prozent von 0 bis 4 Uhr bei Arbeitsbeginn vor Mitternacht), 50 Prozent sonntags, 125 bzw. 150 Prozent an Feiertagen, jeweils auf höchstens 50 Euro Grundlohn je Stunde. Fällt eine Überstunde auf einen Sonntag und werden beide Zuschläge getrennt gezahlt, bleibt der Sonntagszuschlag steuerfrei, der Überstundenzuschlag nicht.

Für die Lohnabrechnung folgt daraus: Eine Steuerfreiheit für Überstundenzuschläge darf im Oktober 2026 nicht angesetzt werden. Für zu wenig einbehaltene Lohnsteuer haftet der Arbeitgeber. Sollte die Regelung später doch kommen, wäre nach dem Entwurf von 2025 nur der Zuschlag begünstigt, nicht die Grundvergütung, und nur für Stunden oberhalb der Vollzeitschwelle – die Abrechnung bräuchte dann Vertragsstunden, Ist-Stunden und Zuschlag je Monat getrennt. Wie viel netto von einer Überstunde bleibt, rechnet Stundenlohn brutto netto vor.

Überstundenzuschlag berechnen: Formel und Beispiele

Die Rechnung selbst ist kurz: Zuschlag = Stundenlohn × Zuschlagssatz × zuschlagspflichtige Stunden. Der Stundenlohn ergibt sich bei Monatsgehalt aus Gehalt ÷ (Wochenstunden × 4,33), sofern der Tarif keinen eigenen Teiler vorgibt; der TVöD rechnet den Zuschlag auf Basis der Stufe 3 der Entgeltgruppe. Schwierig ist nicht die Multiplikation, sondern die Frage, welche Stunden zuschlagspflichtig sind.

Fall 3 zeigt den Effekt der Zählweise: Dieselben vier Stunden kosten nach bayerischer Wochenzählung nur 24,00 Euro Zuschlag (4 × 25 Prozent), nach NRW-Tageszählung 36,00 Euro. Fall 4 zeigt die Folge der BAG-Rechtsprechung: Nach der alten Lesart wäre bis zur 40. Stunde kein Zuschlag angefallen, nach der anteiligen Schwelle sind es vier Stunden. Ein Online-Rechner für Auszahlung und Freizeitausgleich steht im Beitrag Überstunden berechnen; wie Zuschläge in die Abrechnung wandern, beschreibt Von der Zeiterfassung zur Lohnabrechnung.

Nachweis: was die Stundenerfassung leisten muss

Ein Zuschlagsanspruch ist nur so viel wert wie der Nachweis der Stunden. Beschäftigte müssen im Prozess darlegen, an welchen Tagen sie von wann bis wann gearbeitet haben und dass der Arbeitgeber die Stunden veranlasst hat (BAG 5 AZR 359/21). Arbeitgeber müssen umgekehrt die gesamte Arbeitszeit erfassen (BAG, Beschluss vom 13.09.2022 – 1 ABR 22/21) und Zeiten über acht Stunden werktäglich mindestens zwei Jahre aufbewahren (§ 16 Abs. 2 ArbZG). Für den Zuschlag reicht ein Monatssaldo trotzdem nicht. Die Erfassung muss mehr festhalten:

• Uhrzeiten je Tag: Bei tageweiser Staffel entscheidet die einzelne Tagessumme, bei Nacht- oder Sonntagsüberstunden die Lage.
• Vertragsstunden je Person: Sie sind seit den BAG-Urteilen zur Teilzeit die Grundlage der Schwelle – nicht die Vollzeit.
• Zählweise und Puffer: Tag oder Woche, zuschlagsfreie Spanne, Ausgleichsfrist (im TVöD bis Ende der Folgewoche).
• Anordnung oder Freigabe: Wer die Überstunde angeordnet oder gebilligt hat – das entscheidet über die Vergütungspflicht.
• Ausgleichsart: Auszahlung oder Freizeit, mit Zuschlag in Geld oder in Zeit.

Wer das in einer Tabelle führt, muss jede Woche die Schwelle je Person neu prüfen. Systeme mit Stundenkonto und Regelwerk übernehmen das automatisch. Aplano erfasst Arbeitszeiten per App, Browser oder Stempeluhr am Tablet, führt Stundenkonten mit Überstunden und übergibt die Monatswerte als Auswertung oder Export an die Lohnabrechnung; Zeiterfassung und Auswertungen sind im Pro-Tarif mit 4,50 Euro je Mitarbeiter und Monat netto enthalten. Auf Capterra wird Aplano mit 4,8 von 5 bei 113 Bewertungen geführt (Stand Juli 2026). Weitere Systeme vergleicht der Systemvergleich; die Pflicht zur Erfassung ordnet die Seite Rechtslage ein.

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